Заканчивается срок подачи декларации о доходах за 2012 год в налоговую инспекцию. «Дедлайн» наступит 30 апреля, а многие россияне до сих пор даже не подозревают о том, что могут быть оштрафованы налоговой полицией…
Заканчивается срок подачи декларации о доходах за 2012 год в налоговую инспекцию. «Дедлайн» наступит 30 апреля, а многие россияне до сих пор даже не подозревают о том, что могут быть оштрафованы налоговой полицией. Ответ №1: Кто обязан платить налоги? Все физические лица, получающие доход на территории Российской Федерации, являются плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, налог исчисляют и уплачивают через налоговую инспекцию организации-работодатели. Однако, в отдельных случаях (по причине отсутствия работодателя или по каким-либо другим причинам) граждане должны самостоятельно отчитаться по налогу, т.е. подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию о доходах и суммах налога, которые нужно уплатить. Физические лица должны подавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах в следующих случаях: — получение доходов от продажи имущества (движимого и недвижимого), находящегося в собственности менее 3 лет, и имущественных прав (доли в уставном капитале организаций, права требования по договорам долевого участия в строительстве и др.); — получение доходов от других физических лиц, на основании трудовых договоров, договоров аренды, найма, иных подобных договоров гражданско-правового характера; — получение доходов от источников, находящихся за пределами Российской Федерации; — получение доходов в виде выигрышей, полученных от организаторов лотерей, тотализаторов и иных основанных на риске игр; — получение доходов в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, полученных в порядке дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками; — получение авторских вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения за открытия, изобретения и фактические расходы, связанные с этой деятельностью; — получение вознаграждения, выплачиваемого как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов. Ответ №2: Как заполнять декларацию Декларация о доходах заполняется по форме 3-НДФЛ и предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Существует три способа ее предоставления: лично или через своего представителя (по нотариальной доверенности), по почте или в электронном виде. Данную форму можно скачать в Интеренете или приобрести бланк в книжном магазине. Так же в сети можно найти программу он-лайн заполнения налоговой декларации, отвечая на вопросы в анкете, в итоге вы получаете заполненную фому 3-НДФЛ. Если вы не уверены, что в состоянии правильно заполнить налоговую декларацию о доходах самостоятельно, обратитесь к специалистам, оказывающим данную услугу. Подобных предложений на рынке очень много. Для тех, кто решил самостоятельно заполнить декларацию, существует специальная инструкция о порядке заполнения декларации 3-НДФЛ (Приказ Минфина РФ № 145н от 29.12.2009). Возможно, вы не должны ничего платить, потому что существуют налоговые льготы и вычеты. Тем не менее, вы обязаны заявить обо всех своих доходах, полученных в течение года. Так, например, даже если сумма налогов от продажи автомобиля равна нулю (полученный доход меньше установленного законодательством предела для имущественных вычетов), необходимо подавать налоговую декларацию. На сайте ФНС России www.nalog.ru можно скачать программу для максимально простого и удобного заполнения декларации о доходах. Сначала задаем условия для программы, например для распространенной ситуации: гражданин не является предпринимателем, пробыл в России как минимум 183 календарных дня в течение года и получает доходы только в рублях. Тогда в «типе декларации» вы указываете «3-НДФЛ». «Номер инспекции» — выберете номер инспекции, где вы стоите на учете, уточнить код инспекции можно на этом же сайте (www.nalog.ru) в разделе «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции». «Номер корректировки» — по умолчанию здесь стоит 0, оставьте его если подаете декларацию за 2012 год впервые. Если вы подаете декларацию повторно, например, из-за обнаруженных в ней ошибок, ставьте соответственно 1, 2 и так далее. «Признаки налогоплательщика» — выберете тип «иное физическое лицо». «Имеются доходы» — поставьте галочку в строке «Учитываемые справками о доходах физического лица». «Достоверность подтверждается» — если будете подавать декларацию сами, ставьте отметку «лично». Если ваш представитель по нотариальной доверенности, то укажите ее реквизиты в графе «документ». Раздел «Сведения о декларанте» — это ваши личные данные. Вводите так, как они указаны в паспорте. Программа сама вам подскажет, какие поля обязательны для заполнения. Теперь ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, который состоит из 12 цифр. Его можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет (если вы его получали). Или уточнить на сайте www.nalog.ru («Электронные услуги» — «Узнай ИНН»). Впрочем, поле «ИНН» можно оставить и пустым. Декларацию все равно примут. В верхней панели раздела «Доходы, полученные в РФ» есть три кнопки — это ставки НДФЛ по доходам резидента от источников в России. 13 процентов — наиболее частая ставка, 9 процентов — для дивидендов, 35 процентов — для редких доходов (например, для матвыгоды с процентов по займам). Помните о том, что при указании полученных доходов нужно указать еще и налоговые вычеты, которые вы имеете право получить. Ответ №3: Кто имеет право на налоговые вычеты Каждый из нас имеет право оформить налоговые вычеты, то есть суммы, не облагаемые 13%−ным налогом. И государство обязано вернуть «переплаченные» налоги. В законе существует четыре типа вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Стандартные вычеты по НДФЛ на самого работника с этого года остались лишь льготные — 500 или 3000 руб. Они для особой категории граждан, например, для инвалидов. Также есть вычеты на детей — 1400 или 3000 руб. на каждого ребенка (ст. 218 Налогового кодекса РФ). Такие дают, пока доходы с начала года не превысили 280 000 руб. Социальные вычеты бывают четырех видов. На обучение, лечение, взносы в счет будущей пенсии и на благотворительность (ст. 219 Налогового кодекса РФ). Налоговый вычет на обучение вы получите, если сами платили за свое обучение (не более 38 тыс. рублей) или обучение вашего чада младше 24 лет (также не более 38 тыс. рублей) на дневном отделении. В последнем случае налоговый вычет предоставляется обоим родителям (но общая сумма все равно не должна превышать 38 тыс. рублей). Поясним: понятие «налоговый вычет» относится к сумме дохода, а не уплаченного налога. То есть предоставление вычета на 38 тыс. рублей означает возврат 4940 рублей удержанного налога. Максимальная сумма налогового вычета на лечение (в том числе на стоматологическое) также не может превышать 38 тыс. рублей. Можно засчитывать лечение своей «второй половины», родителей и детей до 18 лет. Этот вычет распространяется и на приобретение лекарств, но они должны наличествовать в специальном правительственном перечне. Имущественный вычет. Скажем, вы продали квартиру и, по идее, должны уплатить налог. Если вы владели квартирой более пяти лет, вам предоставляется вычет на всю сумму сделки. Если же вы были владельцем меньше пяти лет, то не платите налог только с 1 млн рублей (около 35 тыс. долларов по нынешнему курсу). Если вы продали любое другое имущество, которым владели менее трех лет (например, автомобиль), налог не платится только со 125 тыс. рублей. Все, что выше, налогом облагается. Но если этот автомобиль числился вашим больше трех лет, то налог с его продажи не взимается. А декларация все равно подается! Теперь очень важный пункт: имущественный вычет в 1 млн рублей предоставляется в случае приобретения или строительства жилого дома либо квартиры. Дополнительно из налогооблагаемой базы вычитаются налоги, уплаченные по ипотечному (и только по ипотечному!) кредиту. Таким образом, общая сумма налога, возвращенного при покупке жилья, может превышать 130 тыс. рублей (а это больше 4,5 тыс. долларов!). Социальные и имущественные вычеты можно получить, обратившись с письменным заявлением при подаче налоговой декларации. Документы для налоговых вычетов Одного лишь письменного заявления недостаточно. Для получения имущественного вычета при покупке жилья необходимо иметь при себе: документы, подтверждающие право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке, подтверждающие факт уплаты денежных средств. Вам понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, прочие документы. Чтобы получить социальные вычеты, налогоплательщику придется предоставить документы, подтверждающие его расходы на лечение и покупку лекарств — справки «для налоговой» утвержденной формы должны выдавать все медицинские и учебные заведения. В дополнение к справке потребуются документы, подтверждающие оплату: чеки, приходно-кассовые ордеры, банковские платежки. Так что все подобные бумажки нужно сохранять. Ответ №4: Как возвращаются переплаченные налоги? Вообще-то Министерство по налогам и сборам имеет право в течение трех месяцев проверять правильность сведений в вашей декларации, а также документы, поданные, например, для получения налоговых вычетов. Возврат суммы «излишне уплаченного налога» производится налоговым органом в месячный срок. При нарушении указанного срока на сумму «излишне уплаченного налога», не возвращенную в установленный срок, начисляются проценты по ставке рефинансирования Центробанка за каждый день нарушения срока возврата. Ответ №5: Какие штрафные санкции посдуют за вовремя несданую декларацию? Те, кто не подаст декларацию в положенный срок, будут обязаны заплатить штраф в размере 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы. Минимальный размер штрафа — 1 тыс. руб.
