«План внешнего управления НПО «Мостовик». Часть 6»: дебиторы и кредиторы

Как погиб «Мостовик»: «дочки» должны НПО «Мостовик» 1,5 миллиарда рублей

На собрание кредиторов 8 мая внешний управляющий Виктор МАРКОВ представил план внешнего управления НПО "Мостовик". Он не был принят. Но факты, в нем представленные,  вызовут интерес читателей "КВ".

Продолжение. Начало  см.  «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 1», «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2»,  «План внешнего  управления НПО "Мостовик". Часть 3», «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 4» и «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 5».

6.5.         Анализ дебиторской задолженности

6.5.1.Структура дебиторской задолженности

Таблица 58. Дебиторская задолженность.

Валовая дебиторская задолженность НПО Мостовик по состоянию на 23 марта 2015 г.  представлена торговой задолженностью покупателей и заказчиков (51,3%), выданными поставщикам авансами (33%), НДС по авансам и предоплатам (14%), а также расчетами по налогам (2,1%), расчетами с персоналом и прочей задолженностью

По состоянию на 23 марта 2015 г. торговая дебиторская задолженность на 24% представлена задолженностью дочерних и зависимых компаний и на 76% задолженностью третьих лиц. Крупнейшими не аффилированными дебиторами являются такие компании, как Ведучи, Трансюжстрой УК, Сибмост, Московский областной дорожный центр ГУП. При этом 52% торговой задолженности приходится на долю 18 дебиторов-третьих лиц с задолженностью, превышающей 50млн руб.

Авансы, выданные поставщикам, как в рублях, так и в валюте, составляют 33% валовой дебиторской задолженности. На долю крупнейших десяти поставщиков, среди которых такие компании как Арт Мобили Групп, Косандра, Балтийская климатическая компания приходится 33% выданных авансов. В состав дебиторской задолженности входит задолженность по налогам, преимущественно по НДС, по расчетам с персоналом и прочими расчетами, включающими в себя задолженность по претензиям изадолженностью бывших сотрудников НПО Мостовик, уволенных в период до февраля 2013 г.

По состоянию на 31 декабря 2014 г. расчеты с персоналом представлены задолженностью сотрудников по выданным ссудам (Мингалев Д.И. – 6,7 млн руб., Филимонов Е.А. – 4,5 млн руб., Филатов В.А. – 3,9 млн руб., Пантилимонов В.С. – 3,5 млн руб.)

При анализе перспективности взыскания задолженности, в качестве общего принципа неперспективной оценивалась задолженность должника, который к моменту составления отчета находился в стадии банкротства и/или ликвидации. При этом подача заявления о признании должника банкротом до введения судом наблюдения или иной стадии банкротства не рассматривалась как обстоятельство, свидетельствующее о не перспективности задолженности, поскольку на практике такие заявления могут подаваться в отношении состоятельных должников. В дальнейшем, перспективность оценивалась исходя из конкретной информации, которая стала известна в ходе юридической проверки.

6.5.2.  Анализ торговой дебиторской задолженности

В ходе анализа торговой дебиторской задолженности на предмет перспективности взыскания были сделаны следующие выводы:

?  По состоянию на 23 марта 2015 г. 24% задолженности принадлежит дочерним компаниям, в том числе ГК «Центр» на сумму 833 млн. руб. по договорам строительного подряда, Кристалл ЗПК на сумму 248 млн. руб., Сибирский лифт.

?  53% торговой дебиторской задолженности относятся к наиболее перспективной с точки зрения взысканиязадолженности. Более подробная информация о данных дебиторах представлена ниже.

?  14% задолженности считается сомнительной к погашению в связи с тем, что компании-должники находятся на разных стадиях банкротства или ликвидации, а также по иным причинам, указанным в представленных комментариях

Таблица 59. Расшифровка торговой дебиторской задолженности.

[1] ЖКХ Сервис. Согласно предоставленным актам сверок между НПО Мостовик и ЖКХ Сервис за период с 01.01.2014г. по 23.01.2015г., ЖКХ Сервис не признает дебиторскую задолженность в размере 111 млн. руб.

Анализ перспективной задолженности.

Согласно результатам юридической проверки, перспективной к взысканию задолженностью  является задолженность на сумму 3485 млн. руб., что составляет 53% от общей суммы торговой дебиторской задолженности. В отношении данных дебиторов были сделаны следующие выводы:

[2] Ведучи ООО. НПО Мостовик выполнял инженерные изыскания и разрабатывал проектную документацию по объекту «Горнолыжный курорт «Ведучи». Работы были выполнены в срок, акты сдачи-приемки были подписаны, однако оплата работ не была произведена. Претензии контрагенту были направлены, в настоящее время ведется подготовка документов для обращения в суд.

[3] Трансюжстрой УК. НПО Мостовик выступало в роли генподрядчика, выполняя работы по проектированию и строительству совмещенной дороги Адлер-горноклиматический курорт «Альпика-Сервис». Должник перечислил средства на счет в ОАО "НОТА-Банк"  на основании платежных поручений, которые НПО Мостовик считает подложными (подделка подписи директора — есть обращение в правоохранительные органы). Решением от 24.12.2014 г. в иске отказано в связи с тем, что суд посчитал ответчика исполнившим свои обязательства. 3 февраля 2015г. НПО Мостовик подало апелляцию, судебное разбирательство назначено на 15 апреля 2015г. С учетом того, что перечисление денежных средств на счет НПО Мостовик в действительности имело место, шансы на взыскание ниже среднего. Дело может иметь значение и для уголовного расследования. Вместе с тем, в рамках судебного дела не было заявлено  о фальсификации документов, представленных ТЮС, что снижает шансы принятие данных аргументов в апелляции.

[4] Сибмост ОАО. НПО Мостовик изготовило и поставило металлоконструкции городского моста в г. Красноярске, ориентировочная стоимость договора составляет 1 386 млн. руб. Информация о причинах расхождения между договорной стоимостью и данными бухгалтерского учета не была предоставлена.

В ходе юридической проверки было выявлено, что покупателем был оплачен заказ на общую сумму 845,7 млн. руб. В настоящее время сумма документально подтвержденной задолженности составляет 93 млн. руб. (или выше при наличии доказательств факта поставки), на данную сумму спор имеет судебную перспективу.

[5] ИДЖА АСТАЛДИ — ИДЖ ИЧТАШ ВХСД ИНШААТ АНОНИМ ШИРКЕТИ. НПО Мостовик изготовил и поставил металлоконструкции для проекта «Западный скоростной диаметр» в г. Санкт-Петербург. Задолженность погашается должником в соответствии с условиями договора.

[6]Славобласть Инвестиционно-строительная компания ООО. НПО Мостовик выполнял работы по разработке рабочей документации и строительству Ледовой арены для керлинга в г. Сочи. Решением Арбитражного суда г. Москвы от 29 декабря 2014г. были удовлетворены требования искового заявления, направленного 28 ноября 2012г. Согласно решению в пользу НПО Мостовик взыскано 182,8 млн. руб. задолженности по выполненным работам и 26 млн. неустойки.

Должником также был подан встречный иск на 41,7 млн. руб. по причине недоделок и наличия замечаний к исполнительной документации. 29 декабря 2014г. в данных требованиях было отказано. 10 марта 2015г. ИСК Славообласть подала апелляционную жалобу на решение суда. Заседание назначено на 14 апреля 2015г. Задолженность представляется перспективной.

[7] Лотос Проект ООО. НПО Мостовик выполнял работы по строительству Базы «Лотос» в Астраханской области.

Дебиторская задолженность заказчика была сформирована по причине выполнения дополнительных работ НПО Мостовик, однако данные работы не были согласованы и, соответственно, не были приняты и подписаны ООО Лотос Проект. В настоящее время ведутся работы по согласованию дополнительных работ.

[8] Фортум ОАО. НПО Мостовик выполнял работы по строительству градирен для нужд Няганской ГРЭС. Работы подрядчиком были выполнены, задолженность на сумму 114,9 млн. руб. является «гарантийным фондом». Согласно условиям договора гарантийный фонд составляет 10% от каждого счета-фактуры и возвращается при предоставлении банковской гарантии в размере 5% от общей стоимости контракта. Однако по причине финансовых трудностей НПО Мостовик получение банковской гарантии не представляется возможным. В данном случае возврат гарантийного фонда осуществляется по истечению 24 месяцев (гарантийный срок) с момента подписания окончательного акта сдачи-приемки работ. Заказчик отказывается подписывать данный акт по причине невыполнения пуско-наладочных работ.

Задолженность в сумме гарантийного фонда может считаться перспективной, однако окончательная сумма к возврату может быть уменьшена на стоимость работ по устранению выявленных недостатков.

[9] ИНГЕОКОМ Объединение АО. НПО Мостовик выполнял работы по изготовлению, монтажу и демонтажу металлических конструкций на стадионе «Центральный» в г. Сочи. Задолженность сформирована по четырем договорам, акт сверки был предоставлен по одному договору №297-09/2012 на сумму 61 млн руб. Согласно предоставленному акту работы на данную сумму были приняты, но не оплачены. Информация о прочих договорах не была предоставлена.

[10] ГКУ Калужской области «Калугадорзаказчик». НПО Мостовик выполнял работы по разработке проектной документации по объекту Строительство обхода г. Калуги с мостом через р. Оку. В настоящее время заказчиком оплачено 50% от общей стоимости договора. Согласно условиям прочие 50% оплачиваются после получения положительного заключения государственной экспертизы. В 3 квартале было получено положительное заключение, оставшаяся сумма задолженности, 53 млн. руб., не была получена в связи с отсутствием финансирования заказчика.

[11]Горизонт ООО.Какие-либо документы, подтверждающие или опровергающие наличие указанной задолженности нам предоставлены не были.  Предоставлен лишь неподписанный акт сверки в электронном виде на сумму 138,6 млн руб.

[13]Амур-Мост Холдинговая компания ООО. Задолженность была сформирована при реализации материалов на основании Договора №2068   от 11.04.2011г.Компания является действующей по состоянию на 19 марта 2015 г.

[14]Юг Авто Строй ООО. Между сторонами заключен договор № 22929 от 12.03.2014 г. на поставку рельс стоимостью 22,5 млн. руб., а также договор № 25494 от 08.05.2014 г. на оказание транспортных услуг, стоимость которого составила 0,23 млн. руб.

В связи с неисполнением обязательств по оплате, НПО Мостовик обратилось к ООО "Югавтострой" с претензиями от 17.09.2014 г. на сумму 22,9 млн. руб. и от 29.09.2014 г. на сумму 303,6 млн. руб. Насколько нам известно и как следует из предоставленных документов, задолженность до настоящего времени не погашена. Как следует из текста претензии, у ООО "ЮгАвтоСтрой" могут быть встречные претензии к НПО Мостовик. В открытых источниках отсутствует информация об обращении в суд НПО Мостовик относительно взыскания указанной задолженности. Компания является действующей по состоянию на 19 марта 2015 г.

Анализ сомнительной задолженности.

[15] Содействие ООО и Стройтехмонтажлизинг ООО.В марте 2014г. НПО Мостовик выкупил долги данных компаний у компании Омскглавтранс. Компании являются действующими, однако деятельность не ведут.

[16] Тоннельдорстрой ООО. Компания была признана банкротом 29.09.2014г., открыто конкурсное производство. Информации о включении НПО Мостовик в реестр кредиторов не имеется

[17] КОРПОРАЦИЯ ИНЖТРАНССТРОЙ ООО. Компания признана банкротом, было введено конкурсное производство. НПО Мостовик включен в реестр кредиторов, однако сумма требований составляет 6 903 тыс. руб.

[18] БИВЕР ООО. Компания является аффилированной стороной.

[19] Дальмостострой ОАО. Задолженность компании была сформирована на основании Договора № 1211 от 12.11.2012 г. В распоряжение коллегии адвокатов «Монастырский, Зюба, Степанов и партнеры» предоставлено гарантийное письмо от 03.09.2014 г., подписанное генеральным директором ОАО "Дальмостострой", подтверждающее наличие задолженности в размере 45 млн. руб. по состоянию на дату направления письма. Документы, подтверждающие погашение этой задолженности, отсутствуют. Кроме того отсутствует текст претензии в адрес ОАО "Дальмостострой" и доказательства ее направления.

28 января 2015 г. ОАО "Дальмостострой" обратилось в суд с заявлением о признании себя банкротом (дело № А73-779/2015), 5 марта 2015г в компании была введена процедура наблюдения сроком на 6 месяцев.

[20] Валентайн ООО. Решением от 14.01.2015г. суд взыскал с компании 32 млн. руб. До настоящего времени решение не обжаловано, однако 22.01.2015г.  была введена процедура наблюдения

[21]Косандра ЗАО. Компания признана банкротом 27.11.2013г., в настоящее время открыто конкурсное производство. НПО Мостовик включен в реестр кредиторов

[22] Олимпстрой ГК. Компания ликвидирована.

[23] Балтийская Климатическая Компания ЗАО. В настоящее время введена процедура наблюдения. Рассмотрение дела о признании банкротом — 17.03.2015г. Информации о включении НПО Мостовик в реестр кредиторов не имеется.

6.5.3. Анализ выданных авансов

В ходе анализа выданных поставщикам авансов были сделаны следующие выводы:

?  По состоянию на 23 марта 2015 г. 4% авансов были выданы дочерним компаниям, в том числе Калачинскому заводу строительных материалов (66 млн. руб.), РосМонолит (43,6 млн. руб.), СМУ-9 (19,4 млн. руб.)

?  75% выданных авансов по состоянию на 23 марта 2015 г. считаются сомнительными к взысканию.2 125 млн руб. авансов были выданы действующим в настоящее время компаниям, однако анализ крупнейших договоров показал низкую вероятность взыскания данных авансов.1 млн руб. авансов считается сомнительными в связи с тем, что компании-должники находятся на разных стадиях банкротства или ликвидации, а также по иным причинам, указанным в представленной ниже таблице

?  Прочая задолженность (21%) представлена дебиторской задолженностью менее 5 млн руб.

Таблица 60. Расшифровка авансов выданных.

[1] Арт-Мобили Групп ООО. Дебиторская задолженность данной компании относится к группе задолженности по исполнительным производствам. Согласно представленным данным, исполнительный лист был направлен для исполнения в банк, однако в настоящее время документы, подтверждающие статус исполнения документа отсутствуют. Согласно данным с сайта https://kad.arbitr.ru/, по делу А46-7245/2013  22.12.2014г. было принято решение об отклонении иска о взыскании 268 900 тыс. руб. аванса +неустойки и штрафа на сумму 75 млн. руб.. Также в постановлении указано, что решением суда от 09.06.14г.в пользу НПО Мостовик взысканы средства в сумме 29 млн. руб. + неустойка и штраф в полном размере. Согласно сайту, НПО Мостовик  подавал две апелляционные жалобы, 01.09.2014г. и 22.12.2014г., однако ни одна их них не была удовлетворена. 26 января 2015г. НПО Мостовик подал заявление о признании ООО Арт-Мобили Групп банкротом, в настоящее время заявление оставлено без движения.

[2] Балтийская Климатическая Компания ЗАО. В настоящее время введена процедура наблюдения. Рассмотрение дела о признании банкротом — 17.03.2015г. Информации о включении НПО Мостовик в реестр кредиторов не имеется.

[3]Косандра ЗАО. Компания признана банкротом 27.11.2013г., в настоящее время открыто конкурсное производство. НПО Мостовик включен в реестр кредиторов

[4]Профмет ООО. В отношении должника было принято решение ввести процедуру наблюдения 19.02.2015г.

[5] Лайтон ООО.Документы, подтверждающие наличие задолженности отсутствуют. Был предоставлен неподписанный акт сверки на сумму 108 млн. руб.

[6] Океан ООО.Какие-либо документы, подтверждающие задолженность ООО "ОКЕАН" перед НПО Мостовик, на настоящий момент не были предоставлены. Предоставлен лишь неподписанный акт сверки в электронном виде. Напротив, имеется информация о том, что ООО "ОКЕАН" обратилось к НПО Мостовик с исковым заявлением с просьбой возместить убытки в размере 1 365 210 руб., вызванные передачей товара, причитающегося НПО Мостовик, на ответственное хранение в связи с якобы имевшими место неправомерными действиями НПО Мостовик, не позволившими в срок отгрузить товар по договору поставки № 1/П (дело №А32-41160/14). Иск ООО "Океан" в настоящее время рассматривается Арбитражным судом Краснодарского края. Задолженность компании не была признана сомнительной к взысканию по причине отсутствия информации о несостоятельности должника.

[7] ГРМ ООО. Компания признана банкротом  и находится в стадии ликвидации. НПО Мостовик не включен в реестр кредиторов.

[8] Проминвестстрой ООО. В настоящее время проходит процедура конкурсного производства.

[9] Арборетум Европа-Азия ООО. В отношении должника было принято решение ввести процедуру наблюдения 25.12.2014г.

[10] АТЕК: Инженерные системы ЗАО.Задолженность компании была сформирована на основании Договора № 1784 от 09.12.2011 г. В адрес ЗАО "АТЕК: Инженерные системы" направлена претензия от 18.04.2014 г. с просьбой оплатить задолженность в виде неосвоенных авансов в размере 72,5 млн руб. В ответ на нее имеется встречная претензия ЗАО "АТЕК: Инженерные системы" с просьбой подписать отчетные документы за якобы выполненные работы.В открытых источниках отсутствует информация об обращении в суд НПО Мостовик относительно взыскания указанной задолженности.Документы, подтверждающие или опровергающие требования, изложенные в претензиях сторон, не представлены.

Предоставленный на настоящий момент комплект документов не позволяет подтвердить или опровергнуть наличие указанной задолженности, а также оценить перспективы ее взыскания.

[11] ЦЕНТР-СПЕЦСТРОЙПРОЕКТ ООО. Компания является должником по исполнительным производствам. 15 января 2015г. в Арбитражный Суд г. Москвы было подано заявление о признании должника банкротом (дело № А40-206911/2014). Судебное заседание по данному заявлению назначено на 5 мая 2015г. По данным базы ФСПП в отношении должника открыто только одно исполнительное производство, информация о требованиях, содержащихся в исполнительных документах, не раскрывается.

[12] Горизонт ООО.Какие-либо документы, подтверждающие или опровергающие наличие указанной задолженности нам предоставлены не были.  Предоставлен лишь неподписанный акт сверки в электронном виде на сумму 138,6 млн. руб.

[13] РемКомплект ООО. В отношении компании было принято решение о ликвидации

[14] Сибремонт ООО. Компания была ликвидирована согласно решению суда от 26.11.2013г.

[15]Проматом ООО. Задолженность компании по исполнительным производствам считается перспективной по причине отсутствия информации о несостоятельности/ликвидации. 14 февраля 2014г. Арбитражный суд Краснодарского края вынес решение о взыскании 21 млн. задолженности. Направленный исполнительный лист был возвращен 20 ноября 2014 на основании пп. 3 п. 1 ст. 46 ФЗ "Об исполнительном производстве" (в связи с невозможностью установить местонахождение должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях)

[16] Квинта ООО.Задолженность компании была сформирована на основании Договора № 3391 от 13.07.2012 г. В ходе юридической проверки была предоставлена претензия, в которой НПО Мостовик указывает на отказ от договора в связи  с нарушением ООО "Квинта" обязательств по срокам производства работ и просит ООО "Квинта" вернуть неотработанный аванс в размере 18 760 тыс. руб, а также проценты за пользование денежными средствами.

ООО "Квинта" в переписке утверждает, что НПО Мостовик не выполнило обязанности по документальной приемке работ, в то время как все работы по факту завершены ООО "Квинта". В открытых источниках отсутствует информация об обращении в суд НПО Мостовик относительно взыскания указанной задолженности.Обращение в суд может быть перспективным в случае, если ООО "Квинта" действительно нарушило сроки производства работи не выполнило работы на объекте.

[17] Фактория ООО. Решением от 22.01.2015г. Компания была признана банкротом, открыто конкурсное производство. В настоящее время информации о включении НПО Мостовик в реестр кредиторов не имеется.

[18]ЮгГидроСпецМонтаж ООО. Изначально сумма долга составляла 28 млн. руб. Согласно решению суда от 28.02.2014г. с дебитора было взыскано 6 млн. В иске в части оставшейся суммы задолженности было отказано.

[19]СК Регион 55 ООО. Компания является связанной стороной.

[20] Тензор-Юг ООО. В отношении должника17 октября 2014г.  было введено наблюдение, решением суда от 5 февраля 2015г. была введена процедура конкурсного производства. Требования НПО Мостовик в сумме 23 495 тыс. руб. включены в реестр требований кредиторов.

[21] Юникс строй ООО. Задолженность компании была сформирована на основанииДоговора № 15/5 от 15.05.2012 г. Согласно данным, найденным в открытом доступе на сайте https://kad.arbitr.ru, 13 марта 2015г. НПО Мостовик подал исковое заявление, сумма исковых требований составляет 8 940 тыс. руб. Информация о дате рассмотрения заявления отсутствует.

[22] Олимпстрой ГК. Компания находится в процедуре ликвидации. Заседание суда было перенесено на 07.04.2015г.

[23]Фирма Минисвязьстрой ООО.Задолженность компании была сформирована на основании Договора  № 15047 от 02.08.2010 г. В адрес ООО "Фирма Минисвязьстрой" направлена претензия от  02.12.2013 г. на сумму 130 млн. руб. В открытых источниках отсутствует информация об обращении в суд НПО Мостовик относительно взыскания указанной задолженности.

Предоставленный на настоящий момент комплект документов не позволяет подтвердить или опровергнуть наличие указанной задолженности, а также оценить перспективы ее взыскания.

[24] СпецСтройКомплект ООО. Компания была признана банкротом 16.10.2014г.

6.5.4. Резерв по сомнительным долгам

В соответствии с принятой Обществом учетной политикой, сомнительной,  признаетсязадолженность, если она не погашена в сроки, установленные договором,  не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией   или  в  отношении  должника арбитражным судом открыто дело о несостоятельности (банкротстве).Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу, в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга  полностью или частично.

В ходе проведения контрольных мероприятий, было  установлено, что  определенный  учетной  политикой  порядок  формирования  резерва  не соблюдался. До 2013 года резерв  по  сомнительным   долгам   практически  не   формировался,  о чем свидетельствует справка  к  акту № 1 от 31. 12. 2013 г.  инвентаризации расчетов с покупателями и поставщиками и прочими дебиторами,  в   которой   отражена дебиторская задолженность с истекшим сроком давности, списанная в 2014  году.

В 2013 году резерв формировался только на ту часть долгов, по которым имелись судебные разбирательства.  В  2014  году  при формировании резерва учитывалась также   не погашенная в установленные договорами сроки задолженность

Согласно данным бухгалтерского учета во 2 половине 2014г. резерв был начислен по таким дебиторам, как Ведучи (задолженность была сформирована в 2013г.), Гостиничный комплекс «Центр» (дочернее предприятие, задолженность сформирована ранее 2013г.), Трансюжстрой УК, Сибирский лифт, Тоннельдорстрой и прочим компаниям. Cумма начисленного резерва на задолженность дочерних компаний составляет 1 365 млн руб.

1.1.         Анализ обязательств на 23 марта 2015 г.

По состоянию на 23 марта 2015 г. задолженность НПО Мостовик представлена реестровой задолженностью (86,4%) и текущей задолженностью (13,6%).

Таблица 61. Структура задолженности.

Реестровая задолженность составлена реестродержателем ЗАО Новый регистратор на основе постановлений Арбитражного суда Омской области о признании требований кредиторов обоснованными. Согласно ст. 95 №127-ФЗ на задолженность, указанную в реестре кредиторов, устанавливается мораторий  на срок проведения внешнего управления –18 месяцев. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется на обязательства и обязательные платежи, за исключением текущих платежей. Мораторий не распространяется на требования о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также о возмещении физического и морального вреда.

В течение срока действия моратория на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей:

·         приостанавливается исполнение всех исполнительных документов, за исключением исполнительных документов, выданных на основании решений о взыскании задолженности по заработной плате, возмещения вреда, а также о взыскании задолженности по текущим платежам;

·         не начисляются неустойки/штрафы/пени за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей.

На сумму требований всех кредиторов, включенных в реестр требований на дату введения внешнего управления – 3 февраля 2015 г., начисляются мораторные проценты в размере ставки рефинансирования – 8,25% на данную дату. Соглашением внешнего управляющего с конкурсным кредитором может быть предусмотрен меньший размер подлежащих уплате процентов или более короткий срок начисления процентов. Проценты начисляются до даты вынесения арбитражным судом определения о начале расчетов с кредиторами по требованиям / до момента удовлетворения указанных требований должником / до момента принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Согласно постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда №88 от 6 декабря 2013 г., мораторные проценты начисляются на сумму основных требований, проценты на дополнительные требования (проценты на сумму займа, неустойки в виде пени и штрафов) не начисляются.

Текущая задолженность представлена задолженностью по текущим платежам, под которыми понимаются требования кредиторов об оплате поставленных товаров, оказанных услуг и выполненных работ, а также обязательные платежи, возникшие после возбуждения производства по делу о банкротстве. Определением Арбитражного суда Омской области от 11 апреля 2014 г. было принято заявление НПО Мостовик о вступлении в дело о несостоятельности (о банкротстве), в связи с чем возникшая после11 апреля 2014 г. задолженность считается текущей.

1.2.         Реестровая задолженность

Задолженность НПО Мостовик, согласно реестру требований кредиторов по состоянию на 23 марта 2015 г. составляет 58,2 млрд руб, из них 99% представлены основными требованиями кредиторов, прочий 1% составляют мораторные проценты. 33% реестровой задолженности представлены требованиями кредиторов по задолженности, обеспеченной залогом имущества. Прочая задолженность представлена задолженностью перед банками по необеспеченным залогам кредитам и гарантиям (48,3%), поставщиками (10,3%), покупателями и прочими кредиторами (0,8% и 1,4%, соответственно).

Таблица 62. Задолженность, обеспеченная залогом имущества.

Таблица 63. Задолженность перед прочими кредиторами третьей очереди.

1.3.         Текущая задолженность

Текущая задолженность НПО Мостовик по состоянию на 23 марта 2015 г. представлена торговой задолженностью, сформированной после 11 апреля 2014 г., полученными после данной даты авансами, расчетами с прочими кредиторами, а также задолженностью перед персоналом и обязательными платежами, представленными налогами, сборами и прочими отчислениями в бюджет и судебными издержками.

Таблица 64. Текущая задолженность по состоянию на 23 марта 2015 г.

Текущая задолженность перед кредиторами

По состоянию на 23 марта 2015 г. текущая задолженность перед кредиторами представлена авансами полученными от покупателей и заказчиков (55,7%), торговой кредиторской задолженностью перед поставщиками и подрядчиками (34,1%), а также задолженностью дочерних и зависимых компаний (4,7%) и прочей задолженностью, преимущественно представленной задолженностью перед Альфа-Банком.

Таблица 65. Текущая задолженность перед кредиторами.

Текущая задолженность перед персоналом

Задолженность перед персоналом по состоянию на 23 марта 2015 г. представлена задолженностью по заработной плате, компенсационными выплатами при увольнении (по состоянию на 1 марта 2015 г.), а также задолженностью по исполнительным документам и алиментам.

Таблица 66. Задолженность перед персоналом в разрезе филиалов.

Материалы даны без больших таблиц, рисунков и графиков

Начало см.  "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть1",  "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 2",   "План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 3", «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 4» и «План внешнего управления НПО "Мостовик". Часть 5».    Продолжение следует.

Фото http://www.tvomsk.ru/