Катерина Васенова, руководитель отдела аудита компании «Уверенность»
Вопрос от читательницы Клерк.Ру Ирины (г. Новосибирск)
В 1 кв 2015 мы получили аванс и выписали счет-фактуру на аванс, оборудование закупили тоже в 1 кв 2015 и продавец нам выписал счет-фактуру первым кварталом. Но отправка оборудования будет во 2 кв. Как заполнить декларацию по НДС?
В соответствии с порядком заполнения декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" Вам необходимо сумму аванса и сумму НДС по счету-фактуре на аванс, который выписали Вы, отразить в разделе 3 по строке 070, а сумму НДС по счету-фактуре на аванс, которую Вам передал продавец, в том же разделе 3 по строке 130.
Также в разделе 8 необходимо заполнить сведения из книги покупок и указать данные счета-фактуры продавца (номер, дату, наименование продавца, ИНН/КПП, стоимость с НДС и сумму НДС), указать код вида операции 02.
В разделе 9 необходимо заполнить сведения из книги продаж и указать данные Вашей счета-фактуры на аванс (номер, дату, наименование Вашей организации, ИНН/КПП, стоимость с НДС и сумму НДС), указать код вида операции 02.
Получить персональную консультацию Катерины Васеновой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Мнение авторов материалов может не совпадать с мнением редакции.
